商业养老保险：崛起在银发市场

商业养老保险正逢其时

商业养老保险将成为我国养老保障体系的重要组成部分，并为我国日益严重的老龄化减压。

“中国保险业的深刻变化为构筑多层次养老保障体系奠定了坚实基础。”中国保监会主席吴定富在公开场合表示，从行业实力来说，2006年全国保费收入达到5641亿元，预计2007年将达到7000亿元，是2002年的2.3倍。中国保费收入世界排名从2000年的第16位上升为2006年的第九位。2006年保险业总资产突破两万亿元，目前已经达到2.8万亿元。

从保险公司来说，通过推动国有保险公司改制上市，引进战略投资者，建立健全公司治理结构，初步建立了符合中国实际的现代保险企业制度。中国人保、中国人寿、中国平安、中保国际、民安控股等五家中资保险公司先后登陆境内外资本市场。以这些上市公司为代表的一批保险公司走上了良性发展的轨道，正在逐步成为有国际竞争力的保险企业。从保险市场来说，准入机制在不断完善。从保险监管体系来说，中国特色的现代保险监管体系正在逐步形成。

除了保险业自身的积累，国家出台的一系列措施也在不断地鼓励着商业养老保险的蓄势待发。保监会不久前刚刚发布《保险公司养老保险业务管理办法》(以下简称《办法》)，作为我国保险业第一部专门规范养老保险业务的部门规章，《办法》对于促进养老保险专业化发展、推动产品创新、规范市场行为、保护被保险人和受益人权益、改善外部环境，都具有十分重要的意义。据相关部门统计，目前我国已有14%的人口超过60岁。在25年内，这个比例还将上升到25%。届时，中国将拥有世界上最多的老年人，人口老龄化的趋势将在2030年达到顶峰。因此，改革养老保障体制，化解老龄化压力，成为发展商业养老保险的当务之急。

为了满足社会多层次的养老需求，众多保险公司也正在进行着其他方面的积极探索。据吴定富介绍，在农村养老保险层面，保险公司主要是为政府提供方案设计、精算和资产管理服务，为参保农民提供养老金给付和相关咨询服务，目前已在18个省(市)的53个地(市、区)开展了被征地农民养老保险，累计业务规模约为30亿元，覆盖人群近20万人；截至2006年底，仅中国人寿、太保人寿和平安人寿三家公司的农村人身保险保费收入就已达982.1亿元，约占全国人身保险保费总收入的25%。另外，保险公司还为新型农村合作医疗、大额补充医疗保险、医疗救助等社会保障制度提供经办服务，产生了良好的社会效益。例如，自2001年以来，太平洋保险公司经办江阴市新农合，建立“征管监”分离的运行机制，管理费用不到政府直接办理的一半；农民人均住院医疗费用比周边低1100元；医院医疗收入净增1.2亿元；医患纠纷明显减少，五年来没有一起投诉。中国人寿经办新乡市新农合后，财政供养人员从519人减少到56人，政府支出的管理费用从每年1000万元减少到300万元。保险公司在厦门经办大额医疗保险，参保职工52万人，覆盖面达到100%，综合赔付率为90%，提高了资金的使用效率。

近年来世界各国普遍对社会保障体系进行改革，虽然由于国情不同，各国养老保障体系改革的方式方法存在一定差异，但注重发展市场机制，积极引导商业保险参与多支柱社会保障体系建设却是大势所趋。国际经验表明，商业保险发达的国家，政府可以投入更多的精力解决低收入人群的问题、老人的问题，缓和、消除贫困对经济社会发展的消极作用。博鳌亚洲论坛秘书长、北京CBD国际论坛秘书长龙永图在此前举行的北京CBD国际论坛上也表示，西方的经验证明，政府大包大揽是不可持续的。

因此，政府应考虑通过各种方式，大力推动商业保险发展，以此来缓解社会保险的压力，健全社会保障体系。

尴尬境况有待破题

面对日益庞大的老年群体，老年人口增长引发的对其衣、食、住、行、医疗、精神消费等方面的需求，使老年消费在社会总体消费中的比例持续上升，将影响经济结构、产业结构和投资结构的变化，促使老龄产业的兴起，给经济发展带来新的生机。有专家称“老年经济”将继“假日经济”后成为社会又一个新的经济增长点。

但由于老年人这一群体患病和遭受意外的几率高，属于风险高发群体，老年人的医药费以及护理费一直在家庭支出中占着很大的比例，可以说，老年人是一个最需要借助商业保险提供医疗保障的群体。

目前，养老保险基金面临尴尬境地：收不抵支，缺口较大。养老金筹集面临困难，依靠中央财政的转移支付补助，还未能实现良性循环。

然而，令人疑惑的是，有需求、有市场、有庞大的消费人群，是什么原因让各保险公司面对这块“蛋糕”仍无动于衷呢？

对此，业内人士分析说：“保险公司保的是‘万一’而不是‘一万’，要开发老年保险产品，就意味着保险公司要承担相当大的风险，稍有不慎，不但没有盈利，还有可能入不敷出。就算有的保险公司有老年人的险种，为了防范风险，还会要求投保人到指定的医疗机构去体检，若有一两项检查结果不能满足保险条款的有关规定，轻则要求增加保险费，重则干脆拒保。”

平安保险的工作人员向记者吐露，“投保人年龄越大，就等于风险越大，虽然说保险公司是主要帮助承担风险的，但公司主要看重的还是盈利，明知道会出问题，当然都会特别小心谨慎。”然而，同样是商业运作，国外的老年险种发展却十分红火。据有关资料显示，在德国、日本、美国等老龄化国家，疾病险、护理险等“银发险”相当流行，大约占到投保人的30%—40%还多，而德国的200多万投保者中有三分之二是老年人，美国的长期护理险已成为最受美国老年人欢迎的险种，已占据了美国人寿保险25％的市场份额，这说明老年人保险市场并非无利可图，关键要看保险公司自己如何操作。

税收优惠政策助力

“社会保险主要是保证公民最低生活的维持，由于我国的国情决定了它必然是广覆盖、保基本；而在基本线以上的保障应当通过商业保险等手段来解决，这是实现多支柱保障的根本途径。”保监会主席助理陈文辉在“中国社会保障论坛2007年年会”上这样说。

他说：“商业的方式不需要政府的财政投入，不会给政府带来任何负担，有百益而无一害。国际经验也表明，商业保险发达的国家，政府可以投入更多的精力解决低收入人群的问题、老人的问题，以缓和贫困对社会发展的消极作用。”

中国保险行业协会会长王宪章表示，我国目前人均商业养老保险保费大约是431元，仅为国际平均水平的1/10，为美国的1/70。我国商业养老保险保费收入一直比较低。”商业养老保险在我国有很大发展前景，商业养老保险应该成为我国社会养老保险的一个重要补充。

但是，目前在我国大力发展商业养老保险，还要克服许多困难，任重而道远。信诚人寿保险公司北京分公司业务总监石宗鑫曾表示，首先要解决的就是相关的税收优惠政策。

据了解，目前我国与养老保障有关的税收优惠主要包括：用人单位和职工参加基本养老保险所缴保费免缴所得税；企业依法为企业年金账户的缴费在一定比例内计入企业成本；退休人员领取的养老金免缴个人所得税。然而由于缺乏个人购买养老保险的税收优惠，补充养老保险发展较为缓慢，个人自愿购买的年金保险数量更少。

对此，上海保监局相关负责人日前透露，上海已率先启动“个人税延型养老保险运营机制”研究项目，预计在9月底之前完成方案论证。所谓税延型养老险，简单来说，就是个人缴费和投资收益免征所得税，延迟至领取时再征收，这样做有利于提高员工自主养老的积极性。

增强商业保险竞争力

刚刚闭幕的党的十七大高度重视改善民生，养老保障是民生的重要方面。充分发挥保险市场的基础性作用，增强商业保险竞争力，为完善我国社会保障体系作出贡献就要做好以下几个方面。

首先，要实现与社会保险的差异化发展。商业保险与社会保险分别满足居民不同层次的养老保障需求，从本质上说，互补大于替代。商业保险要明确自身在社会养老保障体系中的定位，充分发挥保险机构在精算、投资、账户管理、养老金支付等方面的专业优势，把商业养老保险“做深、做透”，提供高水准的养老产品和服务，提高社会养老保障水平。

其次，实现与其他金融机构的竞合发展。寿险公司具有长期资产负债匹配管理的核心技术，与主要经营短期资金的银行证券等其他金融机构相比，合作大于竞争。

尤其在企业养老金计划和个人商业养老保险方面，更应充分发挥各类金融机构的服务优势，如银行的账户管理、资金发放优势，保险业的精算、产品和计划设计、年金化发放、资产负债匹配优势，基金公司的资本市场投资优势等，使多支柱养老保障体系更加稳固。

再次，要为商业养老保险发展争取有力的政策扶持。税收优惠是养老保障体系可持续发展的重要保证，第三、四支柱的发展离不开税收政策的支持。从养老保障责任分担角度，政府应对所有符合一定标准的企业养老金计划和个人养老保险产品给予适当税优支持，鼓励和引导企业、个人建立和购买商业养老保险计划，以满足群众多样化的养老保障需求。最后，切实提高行业竞争力，以优质服务赢得市场。作为契约型金融机构，保险公司具有独特的优势，但也存在服务能力不足等种种问题。商业保险要通过专业化服务提高管理水平，通过市场化竞争降低管理成本，通过商业化创新提供多样选择，以专业、诚信、规范的服务为客户提供全面优质的养老保障，不断推动我国社会养老保障体系的可持续发展。